Lebensversicherungen für die private Altersvorsorge

Seit dem Jahr 2005 ist ein entscheidendes Argument für den Verkauf von Lebensversicherungen verloren gegangen. Denn damals wurde die Steuerfreiheit gestrichen. Ab 2009 dürfte die Rolle von Lebensversicherungen im Bereich der privaten Altersvorsorge wieder bedeutender werden.

Die Gesamtbilanz des Produktes Lebensversicherung ist insgesamt mehr als ansehnlich. Es existieren im Moment ungefähr 100 Millionen Versicherungsverträge, die über ein Beitragsvolumen von etwa 80 Milliarden Euro verfügen. Kein anderes Produkt der privaten Altersvorsorge dürfte erfolgreicher sein. Vor dem Jahr 2005 war der Abschluss einer Lebensversicherung mit Sparfunktion sehr angesagt. Danach entfiel allerdings die steuerfreie Auszahlung am Laufzeitende aufgrund des Alterseinkünftegesetzes. Die Folge: In den letzten drei Jahren wurden deutlich weniger Versicherungen verkauft.

Altersvorsorge im Zeichen der Abgeltungssteuer 2009
Mittlerweile gibt es aber wieder bessere Chancen für die gute, alte Lebensversicherung. Das gilt zumindest für die Zeit ab dem Jahr 2009. Dann wird das Alterseinkünftegesetz zwar nicht wieder aufgehoben, aber es werden auch konkurrierende Produkte vom Gesetzgeber belastet. Denn zu diesem Zeitpunkt schlägt die Abgeltungssteuer zu und belastet Dividenden, Zinsen und Kursgewinne bei Aktien und Fonds - auch dann wenn sie für die Altersvorsorge vorgesehen waren. Insgesamt werden bei diesen Anlageformen ab 2009 bis zu fast 28 Prozent für das Finanzamt fällig.

Lebensversicherung unter bestimmten Voraussetzungen verschont
Und die Lebensversicherung? Fällt sie nicht auch unter die Abgeltungssteuer? Unter bestimmten Bedingungen, die gar nicht so schwer zu erreichen sind, bleibt sie in der Tat verschont. Sie muss eine Laufzeit von mindestens 12 Jahren haben und darf nicht vor dem 60. Lebensjahr ausbezahlt werden. Unter diesen Umständen ist die Besteuerung von Lebensversicherungen in der privaten Altersvorsorge normalerweise günstiger als bei anderen Produkten. Ab 2009 könnte es also wieder aufwärts gehen mit der Kapital-Lebensversicherung.

eingetragen am 21.01.2008 von Tina Gase